Имущественные налоги за 2025 год: что изменилось и кто платит меньше

До 16 ноября 2026 года физические лица в Беларуси должны уплатить три имущественных налога за 2025 год: транспортный, земельный и налог на недвижимость. Министерство по налогам и сборам уже сформировало свыше 3,5 млн извещений и начало их рассылку. Часть граждан получила уведомления в личный кабинет плательщика или на электронную почту, остальным извещения придут почтой — не позднее 1 октября.

О ключевых изменениях рассказал заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц МНС Денис Терешков.

Три главных изменения этого года

Ставки налогов формально не менялись, однако итоговые суммы в извещениях немного выросли — из-за ежегодной индексации на уровень инфляции. Для большинства плательщиков разница будет незначительной. Но есть три новшества, которые затронут конкретные категории владельцев имущества.

Больше автомобилей попали под повышенный налог. В 2025 году государство скорректировало перечень транспортных средств повышенной комфортности. Если в прошлом году под повышенное налогообложение попадало около 500 автомобилей, то в нынешнем — уже порядка 3 000. Владельцы таких машин увидят в извещении сумму заметно выше, чем годом ранее.

Налог на совместную собственность делится поровну. С июня 2025 года законодательство обязало регистрировать совместно нажитое имущество сразу на обоих супругов, а не на кого-то одного. Вслед за этим изменился и порядок налогообложения: теперь каждый из участников совместной собственности получает отдельное извещение, но с понижающим коэффициентом 0,5. Проще говоря, если налог на квартиру составляет 70 рублей, каждый супруг заплатит по 35 рублей. Общая нагрузка на семью не меняется — меняется лишь то, кому и сколько предъявляется к уплате.

Административная ответственность за просрочку отменена — но появилась финансовая надбавка. Раньше за несвоевременную или неполную уплату имущественных налогов гражданам грозил штраф: 15% от неуплаченной суммы при неумышленной просрочке и до 40% — при умышленной. С 2026 года эта норма из КоАП исключена. Вместо неё введён иной механизм: если к концу текущего года задолженность превысит одну базовую величину, в следующем году при расчёте налогов к предъявленной сумме автоматически добавят 15% от недоплаты. Логика МНС — стимулировать добровольное исполнение обязательств, а не наказывать постфактум.

Кто платит меньше: льготы по категориям

Налоговое законодательство Беларуси предусматривает широкий перечень освобождений. Важно понимать, что льготы применяются автоматически — налоговые органы получают сведения о льготных категориях из других госорганов и учитывают их ещё на стадии расчёта. Если льготы полностью перекрывают налоговые обязательства, извещение гражданину просто не направляется.

Многодетные семьи освобождены от налога на недвижимость в отношении всего имущества, не используемого в предпринимательской деятельности: квартир, жилых домов, гаражей, дач, машино-мест, незавершённых строений. То же касается всех земельных участков бытового назначения. По транспортному налогу полного освобождения нет: ставка снижается на 50% при наличии действующего водительского удостоверения соответствующей категории.

Пенсионеры по возрасту, инвалиды I и II групп, несовершеннолетние, недееспособные, военнослужащие срочной службы и ветераны получают льготу на одну квартиру, один жилой дом, все садовые домики, все гаражи и машино-места, один земельный участок под жилой дом, а также все прочие участки небытового назначения. Если у пенсионера несколько квартир, освобождается та, по которой налоговая база выше — то есть самая дорогая. По транспортному налогу — скидка 50% при наличии прав нужной категории.

Инвалиды III группы получают льготу только по транспортному налогу: ставка снижается на 25% при наличии действующих водительских прав.

Жители сельской местности, работающие в сельскохозяйственных организациях, учреждениях образования, здравоохранения или культуры, расположенных в сельской местности, освобождаются от налога на недвижимость практически по всем объектам, находящимся за пределами города. Льгота направлена на поддержку населения вне городской черты.

Как проверить сумму и успеть заплатить

Не ждать бумажного конверта — разумная стратегия. Сумму единого имущественного платежа уже сейчас можно узнать тремя способами.

Первый — личный кабинет плательщика на сайте МНС: там уже сформированы извещения для тех, кто подключился к сервису и подтвердил электронный способ получения. Второй — ЕРИП: система «Расчёт» → Налоги → выбрать регион → ИМНС → единый имущественный платёж → ввести УНП. Узнать свой учётный номер плательщика можно через сервис «Сведения из Государственного реестра плательщиков» на сайте МНС или в предыдущем извещении. Третий вариант — лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения объекта.

Дедлайн — 16 ноября 2026 года (15 ноября в этом году выпадает на выходной). Платить можно частями — главное, чтобы вся сумма была погашена до этой даты. Если извещение не пришло почтой до 1 октября, алгоритм тот же: проверить через личный кабинет или ЕРИП и при необходимости обратиться в инспекцию.

Для тех, кто привык получать всё в бумажном виде, стоит иметь в виду: электронный способ получения извещений — не просто удобство, но и возможность заранее распланировать платёж, не дожидаясь конца октября.